1. Bestuur en organisatie

Algemeen

Financiële afwijkingen

Afwijking exploitatiebudgetten
De financiële afwijkingen in de jaarrapportages baseren we uitsluitend op de beïnvloedbare kosten en opbrengsten. De belangrijkste afwijkingen per productgroep van deze kosten en opbrengsten komen aan de orde in dit verantwoordingsdocument. Pas na afronding van het jaarrapportage proces kan financieel beleid de niet beïnvloedbare kosten en opbrengsten definitief vaststellen. In de jaarrekening 2022 rapporteren we uiteindelijk over zowel de beïnvloedbare als de niet beïnvloedbare kosten en opbrengsten.

Conform de financiële verordening lichten wij afwijkingen groter dan € 100.000 per productgroep toe.

1.1 Bestuur
Wethouderspensioenen
Afgelopen jaren is de rekenrente gedaald. Dat betekende dat wij in de voorgaande jaarrekeningen een fors bedrag bij moesten storten om een dekking van 100% te krijgen van de voorziening wethouderspensioenen. De rekenrente is nu weer gestegen. Dat betekent dat de voorziening lager mag zijn en dus deels vrijvalt ten gunste van de exploitatie. Dit levert een voordeel op van € 457.000.

1.2 Dienstverlening en communicatie
Verkiezingen
Door het vroeg-stemmen op de maandag en dinsdag voorafgaand aan de verkiezingen zijn de vergoedingen voor de stembureauleden flink toegenomen. Daarnaast zijn er extra kosten voor de beveiliging van de gemeenteraadsverkiezingen gemaakt. Dit naar aanleiding van ontvangen signalen over een landelijke actie waarbij mensen werden opgeroepen om de telling op de stembureaus te controleren. Verder zijn de kosten hoger als gevolg van alle corona maatregelen die genomen moesten worden. Het totaal van de overschrijding op de post verkiezingen is € 176.000. Hiervoor hebben we van het rijk een extra vergoeding in de algemene uitkering ontvangen.

Leges Burgerzaken
Er zijn hogere inkomsten (€ 70.000) gerealiseerd in 2022 met betrekking tot de burgerlijke stand, reisdocumenten en rijbewijzen. Dit heeft voor een deel te maken met een inhaalslag na de coronabeperkingen in 2020 en 2021.

1.3 Openbare orde en veiligheid
Veiligheidsregio Fryslân
Het algemeen bestuur van de GR Veiligheidsregio Fryslân heeft in haar vergadering van 30 juni 2022 de jaarrekening 2021 van de Veiligheidsregio Fryslân vastgesteld. Daarbij heeft zij besloten om een deel van het jaarrekeningsaldo, groot € 1.296.062, terug te storten aan de deelnemende gemeenten. De raad is hierover halverwege 2022 geïnformeerd. Voor de gemeente De Fryske Marren houdt dit in dat er een bedrag van € 107.000 is teruggestort in 2022.

Het overige deel van de positieve verschil (€ 46.000) betreft een aantal kleinere afwijkingen.

Afwijkingen op kredieten

Voortgang kredieten

Onderzoek nieuwe vormen van dienstverlening (KN 19/52)
Het krediet is bestemd voor nieuwe vormen van Dienstverlening. Omdat de nieuwe dienstverleningsvisie op 22 juni 2022 is vastgesteld en het krediet nog niet gebruikt.