Algemene dekkingsmiddelen
Actuele ontwikkelingen
Financiële afwijkingen
Afwijking exploitatiebudgetten
De financiële afwijkingen in de jaarrapportages baseren we uitsluitend op de beïnvloedbare kosten en opbrengsten. De belangrijkste afwijkingen per productgroep van deze kosten en opbrengsten komen aan de orde in dit verantwoordingsdocument. Pas na afronding van het jaarrapportage proces kan financieel beleid de niet beïnvloedbare kosten en opbrengsten definitief vaststellen. In de jaarrekening 2022 rapporteren we uiteindelijk over zowel de beïnvloedbare als de niet beïnvloedbare kosten en opbrengsten.
Conform de financiële verordening lichten wij afwijkingen groter dan € 100.000 per productgroep toe.
Bedragen € 1.000 | ||
Afwijkingen algemene dekkingsmiddelen | Bedrag | v/n |
|---|---|---|
Bedrijfsvoering | -531 | n |
Totaal | -531 | n |
Gemeentelijk Vastgoed
Bij een aantal gemeentelijke vastgoedobjecten is sprake van leegstand. Waaronder het pand Heremastate 5 Joure. De niet gerealiseerde inkomsten leiden tot een nadeel van € 82.000.
Materieel
De fors gestegen brandstof- en materiaalkosten hebben geleid tot een (eenmalig) nadeel. De verkoop van afgeschreven materieel heeft geleid tot een (eenmalig) voordeel. Doordat wij langer doorrijden met ons materieel vallen de kapitaallasten lager uit dan begroot. Per saldo op het product materieel een overschrijding van afgerond € 320.000.
Financieel Beleid
Overschrijding € 80.000
Het onderwerp fiscaliteit maakt een steeds groter onderdeel uit van onze organisatiebrede bedrijfsvoering. Naast de reguliere BTW-werkzaamheden zijn daar diverse nieuwe loonheffingsaspecten bij gekomen, kregen we te maken met een vennootschapsregime en neemt de fiscale advisering toe op diverse dossiers. Omdat deze zaken niet kunnen blijven liggen hebben we fiscale expertise in moeten huren. De toename van werkzaamheden op dit terrein leiden er toe dat we ongeveer € 60.000 meer hebben moeten uitgeven dan we in onze begroting hebben opgenomen.
Daarnaast heeft de accountant een meerwerknota ingediend voor extra werkzaamheden bij de jaarrekening 2021. Dit als gevolg van de controle van extra SISA regelingen ten opzichte van de jaarrekening 2020 en hiermee is een bedrag gemoeid van circa € 11.000. De auditcommissie heeft ingestemd met deze meerwerknota.
Overig
Het overige deel van het nadelige verschil ( € 49.000) betreft een aantal kleinere afwijkingen.
Afwijkingen op kredieten
Bedragen € 1.000 | |||
Afwijkingen kredieten algemene dekkingsmiddelen | Bedrag | v/n | Afsluiten |
|---|---|---|---|
v | |||
v | |||
v | |||
v | |||
v | |||
Totaal | 0 | v | |
Voortgang kredieten
Toelichting afkortingen: | Toelichting kleuren: | ||||
KN: kadernota | : afgerond | ||||
SISA: Single Information Single Audit (specifieke uitkering Rijk) | : verloopt volgens planning | ||||
JP: door college vastgestelde jaarplannen t.l.v. onderhoudsvoorzieningen | : vertraging dreigt | ||||
PN: perspectiefnota | : krediet is vertraagd | ||||
CN: crisisnota 2020 | |||||
TP: tractieplan (materieel) | |||||
JR: jaarrekening | |||||
Berg: begroting |
Kredieten | |||||
|---|---|---|---|---|---|
8. | Bedrijfsvoering | ||||
- | |||||
9. | Financiën en algemene dekkingsmiddelen | ||||
2017 | |||||
KN17/50 | Gezamenlijke aanleg glasvezel | € 550.000 | |||
2019 | |||||
KN19/41 | Storage en servers | € 800.000 | 2023 | ||
2020 | |||||
KN19/44 | Definitieve huisvesting Heremastate | € 6.100.000 | 2024 |
eenmalige budgetten | Huidige status | ||||
|---|---|---|---|---|---|
8. | Bedrijfsvoering | ||||
KN16/55 | Digitale dienstverlening | € 148.000 | 2024 | ||
KN15 | DIV in beweging | € 97.000 | 2022 | ||
KN18/2 | Formatie beleid/bedrijfsv Samenleving | € 368.000 | 2023 | ||
KN15 | I-bewustzijn | € 66.000 | 2022 | ||
KN19 | Ontwikkeling flexibilisering organisatie | € 248.000 | 2023 | ||
JR16 | Project garantiebanen | € 21.000 | 2022 | ||
KN17/72 | Verhogen ARBO-budget | € 14.000 | 2023 | ||
KN17 | Voorbereiding aanpassing huisvesting ambt org | € 91.000 | 2023 | ||
KN16/55 | Digitalisering werkprocessen | € 180.000 | 2023 | ||
JR21 | Vergoeding dienstreizen hoger tarief | € 58.000 | 2023 | ||
KN19 | Digitaal hulpmiddel | € 90.000 | 2023 | ||
JR21 | Onvoorzien debiteuren corona | € 72.000 | 2023 | ||
9. | Financiën en algemene dekkingsmiddelen | ||||
KN14 | Verkoopopbrengst Bantegaplein | € 140.000 | 2023 |
DIV in beweging (KN15)
voor het resterende bedrag hebben we opdracht gegeven aan Doc support om nog een aantal kleine archieven op orde te brengen: de begraafplaatsen administratie en een aantal kleine archieven van derden die nu bij ons in de kluis staan. Dit vindt plaats in 2023, waarna het krediet kan worden afgesloten.
I-bewustzijn (KN15)
Het plan wat ten grondslag lag aan het krediet is als gevolg van de covid pandemie in 2020 en 2021 niet uitvoerbaar gebleken. Voor 2022 is opnieuw vertraging opgetreden als gevolg van de wisseling van de wacht bij de CISO. Gezamenlijk (CISO en informatie) werken we nu aan een nieuwe campagne.
Project garantiebanen (JR16)
Deze gelden worden gebruikt in 2023 voor het uitvoeren van de evaluatie van het project garantiebanen.